비영리 조직을위한 은행 규칙

비영리 단체는 비영리 단체의 사명을 추진하는 데 사용되는 수익을 모으기 위해 은행 계좌가 필요합니다. 비영리 단체는 국세청에서 '면제 조직'상태를 부여받은 기업입니다. 은행은 일반적으로 약간의 변형이있는 영리 조직과 마찬가지로 계좌 개설 및 유지에 대해 동일한 규칙을 따릅니다. 개별 은행과 개별 비영리 단체는 보안 강화를위한 자체 규칙과 규정을 가질 수 있습니다.

수혜자 소유자 규칙

금융 범죄 단속 네트워크 (FinCEN)는 자금 세탁 및 기타 금융 범죄를 예방하는 데 도움이되는 규칙을 설정합니다. 그러한 FinCEN 규칙 중 하나는 은행이 새 계정의 소유자가 실제 개인 또는 법인인지 확인하도록 요구하는 "수익 소유자"규칙입니다. 은행은 여전히 ​​"고객을 파악"하고 금융 범죄를 예방하기 위해 적절한 실사를 수행해야하지만 비영리 단체는이 규칙에서 제외됩니다.

이는 대부분의 비영리 단체가 관심을 가져야하는 규칙은 아니지만 은행은 규칙을 따르고 소유권과 의도에 대한 우려가있는 계좌에 잠재적으로 플래그를 지정합니다. 비영리 단체는 내부 프로토콜을 설정하여 비영리 핵심 담당자 변경이 은행 깃발을 방지하는 방식으로 처리되도록 할 수 있습니다. 프로토콜의 예는 항상 계정에 최소 두 명의 장교 이름을 유지하지만 같은 해에 둘 다 변경하지 못하도록하는 것입니다. 이렇게하면 항상 일관성이 있습니다.

은행 계좌 개설

새 비영리 계정을 열기위한 내부 요구 사항은 특정 은행에 문의하세요. 최소한 법인 설립 서류, IRS 세금 식별 번호 및 IRS 면세 상태 서신을 가져 오십시오. 대부분의 은행은 또한 장관이 서명 한 마지막 회의록과 임원 선출을 원합니다.

비서는 계좌를 개설하거나 변경할 때 참석해야합니다. 일반적으로 재무와 최소한 한 명의 다른 임원이 계정의 서명자로 지명됩니다.

비영리 단체를위한 프로그램이 있는지 은행 담당자에게 문의하세요. 일부 은행은 자선 단체에 대한 월 수수료를 면제합니다.

은행 서명자 요구 사항

은행은 수표에 대해 이중 서명을 요구하지 않을 수 있습니다. 즉, 두 사람이 하나의 수표 나 특정 금액 (예 : $ 100) 이상의 수표에 서명해야합니다. 그러나 비영리 단체는 승인되지 않은 거래로부터 보호를 제공하기 위해이를 표준 관행으로 조례에 통합해야합니다.

비영리 단체는 돈을 취급하는 사람이 수표에 서명하는 사람이 아니라는 정책을 만드는 것이 현명합니다. 같은 사람이 두 가지를 모두 수행하는 경우 항상 두 사람이 예금을 계산하고 확인해야합니다.

회의록은 대규모 지출 또는 일반 예산 항목에 대한 승인을 반영해야합니다. 회의록은 비영리 단체 이사회의 승인을 받아야 유효합니다.

현금 지불보고

은행은 자금 세탁 모니터링 및 테러 방지 조치의 일환으로 FinCEN에 대해 IRS에서 부과 한 현금 지불 규칙을 따릅니다. 이 규칙은 현금 예치금으로 $ 10,000를 초과하는 모든 단일 거래 또는 둘 이상의 관련 거래를보고해야한다고 명시합니다. 은행은 IRS 양식 8300, 거래 또는 사업에서받은 $ 10,000 이상의 현금 지불 보고서를 작성합니다. 이것은 비영리 단체만을위한 것이 아니라 비영리 단체는 며칠 동안 큰 현금과 수표를 입금하는 대규모 모금 행사가 보고서를 트리거 할 것이라는 점을 이해해야합니다.

대부분의 경우 보고서는 무해한 조치로 제출됩니다. 그러나 어떤 이유로 든 회사를 표시하는 경우 비영리 단체가 예외적 인 부기 관리와 정확한 이벤트 시간 및 모금 활동을 갖는 것이 필수적입니다. IRS 요청을 준수하지 않으면 비영리 단체 자격이 취소 될 수 있습니다.